懷化市2014年預(yù)算執(zhí)行情況和2015年預(yù)算草案的報告
——2014年12月29日在懷化市第四屆人民代表大會第三次會議上
懷化市財政局局長 張純
各位代表：
受市人民政府委托，我向大會報告2014年預(yù)算執(zhí)行情況和2015年預(yù)算草案，請予審查。并請各位政協(xié)委員和列席會議的同志提出意見。
一、2014年全市和市級預(yù)算執(zhí)行情況
一般公共預(yù)算方面：全市公共財政收入預(yù)計完成100.1億元，為預(yù)算的82.29%，負增長9.5%。全市地方財政收入預(yù)計完成69.5億元，為預(yù)算的81.53%，負增長9.5%。全市一般公共預(yù)算支出預(yù)計完成273.28億元，為預(yù)算的97.5%，增長6.28%。其中：教育支出預(yù)計完成50.7億元，增長2%；社會保障和就業(yè)支出預(yù)計完成47億元，增長15%；醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育支出預(yù)計完成25.02億元，增長10%；農(nóng)林水事務(wù)支出預(yù)計完成36.83億元，增長13%。
市本級公共財政收入預(yù)計完成36.52億元，為調(diào)整預(yù)算的96.59%，增長5.06%。市本級地方財政收入預(yù)計完成26.84億元，為調(diào)整預(yù)算的95.04%，增長3.51%。市本級一般公共預(yù)算支出預(yù)計完成49.55億元，為調(diào)整預(yù)算的97.25%，增長5.47%。其中：教育支出預(yù)計完成6.56億元，增長2%；社會保障和就業(yè)支出預(yù)計完成5.73億元，增長30%；醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育支出預(yù)計完成1.57億元，增長30%；農(nóng)林水事務(wù)支出預(yù)計完成2.75億元，增長2%。市本級一般公共預(yù)算當年預(yù)計實現(xiàn)收支平衡。
政府性基金預(yù)算方面：市本級政府性基金收入預(yù)計完成55.75億元，為調(diào)整預(yù)算的100%。其中：市直財政36.56億元，工業(yè)園4.91億元，經(jīng)開區(qū)14.28億元。市本級政府性基金支出預(yù)計完成55.3億元，為調(diào)整預(yù)算的100％。市本級政府性基金預(yù)算收支相抵后預(yù)計結(jié)余0.45億元。
國有資本經(jīng)營預(yù)算方面：市本級國有資本經(jīng)營收入預(yù)計完成0.7億元，為預(yù)算的100%。市本級國有資本經(jīng)營支出預(yù)計完成0.7億元，為預(yù)算的100%。市本級國有資本經(jīng)營預(yù)算當年預(yù)計實現(xiàn)收支平衡。
社會保險基金預(yù)算方面：市本級社會保險基金收入預(yù)計完成9.71億元，為預(yù)算的97.35%。市本級社會保險基金支出預(yù)計完成10.07億元，為預(yù)算的100.34％。市本級社會保險基金預(yù)算收支相抵后預(yù)計－0.36億元，主要是企業(yè)養(yǎng)老保險基金當年收不抵支，實行省級統(tǒng)籌后，缺口由省級兜底。
需要說明的是，由于未到年關(guān)，2014年收入、支出均為預(yù)計數(shù)，實際執(zhí)行中如有變化，我們將在報告2014年市本級及全市財政決算時一并報告。全市預(yù)算執(zhí)行主要有以下三個特點：
（一）收入明顯下滑，但質(zhì)量有所提高，保證了可用財力的相對增長。今年國內(nèi)經(jīng)濟處于增長速度換檔期、結(jié)構(gòu)調(diào)整陣痛期、前期刺激政策消化期的“三期疊加”階段，下行壓力持續(xù)增大，全市GDP增速、規(guī)模工業(yè)增加值增速、固定資產(chǎn)投資增速、社會消費品零售總額增速分別低于計劃目標4.9、5、21.5、0.3個百分點，工業(yè)企業(yè)普遍生產(chǎn)下降、效益下滑，工業(yè)化率不到40%，工業(yè)投資僅占全部投資的30%左右，近1/4的規(guī)模工業(yè)企業(yè)處于停產(chǎn)和半停產(chǎn)狀態(tài)。房地產(chǎn)業(yè)受銀行信貸收緊及融資難度加大等因素影響，市場需求急劇萎縮。同時重大基礎(chǔ)設(shè)施項目大幅削減，投資增速嚴重回落，加上國家稅率下調(diào)和“營改增”結(jié)構(gòu)性減稅，致使財源短缺，收入出現(xiàn)歷史上首次負增長9.5%的狀況。在此嚴峻形勢下，財政部門仍然堅持“不預(yù)征、不空轉(zhuǎn)、不跑冒滴漏”的收入組織原則，保證收入質(zhì)量，全市全口徑稅收占比達到73%，主體三稅（增值稅、營業(yè)稅、企業(yè)所得稅）占全口徑稅收收入的66.19%，提高2.04個百分點。可用財力得到相對增長，在收入嚴重短收下，支出增幅達到6.28%，反映群眾需求的教育、社保等民生支出增長20%，占財政支出的74.81%，為經(jīng)濟社會平穩(wěn)發(fā)展帶來了回旋余地。21q21q
（二）支出壓力劇增，但運行狀態(tài)良好，保證了公共領(lǐng)域的逐步延伸。由于收入短收，加上公務(wù)員津補貼提標、增人增資及各項民生政策的資金配套，支出慣性進一步上揚，剛性需求進一步加大，壓力劇增下，財政部門嚴控支出，奮力進取，支出運行狀態(tài)良好，增幅最高，進度最快，結(jié)構(gòu)最優(yōu)，對社會公共領(lǐng)域支持力度最大，形成了收入、財力、資金的新型不等式，支出綜合排名預(yù)計全省第一。主要反映政府行政運行和管理成本的“一般公共服務(wù)支出”預(yù)計下降3.57%；實現(xiàn)了“兩個到位、三個有力”：對干部職工到人的支出，特別是全省第三步津補貼提標，按上級政策全部保障到位，對民生支出按“保基本、補短板、兜底線、可持續(xù)”的要求保障到位；對市直機關(guān)行政運行根據(jù)需要保障有力，對市委、市政府確定的重大項目、重點工作集中財力保障有力，對基層組織建設(shè)和運轉(zhuǎn)統(tǒng)籌財力保障有力。
（三）改革任務(wù)艱巨，但開創(chuàng)局面迅速，保證了制度統(tǒng)籌的創(chuàng)新效應(yīng)。收入下滑壓力和支出需求壓力，倒逼財政管理，改革成為支撐收入劣勢與支出優(yōu)勢的轉(zhuǎn)換載體。財政部門在“五個三” 即“三個報表管編制、三個辦法管大錢、三個細則管執(zhí)行、三個公開管效率、三個覆蓋管監(jiān)督”改革藍圖的索引下，首創(chuàng)“收支全覆蓋、預(yù)算全口徑、資金全統(tǒng)籌、系統(tǒng)全監(jiān)控”的“懷化非稅模式”，最大限度統(tǒng)籌了收入；開舉“收入總調(diào)度、支出總把關(guān)、資金總歸集”為基本特征的懷化國庫集中收付改革，最大限度統(tǒng)籌了資金；發(fā)端“三步走、三張表、三大塊”為基本內(nèi)容的懷化全口徑預(yù)算改革，最大限度統(tǒng)籌了財力。改革歸集、整合、節(jié)約、調(diào)度、墊付資金逾42億元，既為區(qū)域經(jīng)濟、園區(qū)產(chǎn)業(yè)、城市建設(shè)、基礎(chǔ)設(shè)施發(fā)展提供了強大財力支持，也反映了收支逆差形勢下，通過改革制度化管理，出績效、出財力、出資金成為緩解收支矛盾的新常態(tài)。
各位代表，2014年，經(jīng)濟社會發(fā)展形勢非常復(fù)雜，非常特殊，困難重重，財政工作有亮點，也有欠缺，部分指標沒有達到目標預(yù)期，既有客觀上的原因，更有主觀上的不足，使我們對新常態(tài)下財政工作有了清醒認識：財政宏觀調(diào)控經(jīng)濟的操盤手段欠缺，收入中低速增長與支出剛性增長矛盾突出，部分財政政策的制定缺乏統(tǒng)籌規(guī)劃，政策“碎片化”問題依然存在，新《預(yù)算法》出臺后財稅體制改革、預(yù)算管理制度改革、土地管理體制改革、投融資體制改革亟需深化，地方政府債務(wù)納入全口徑預(yù)算管理亟待推進等，我們將高度重視這些問題，切實采取有效措施，努力加以解決。
二、2015年預(yù)算草案
2015年，是全面深化改革的關(guān)鍵之年，也是新常態(tài)下的第二年，國內(nèi)經(jīng)濟從高速增長轉(zhuǎn)為中高速增長，從規(guī)模速度型粗放增長轉(zhuǎn)為質(zhì)量效益型集約增長，財政改革從方案準備期邁入落地攻堅期。立足發(fā)展趨勢，我市財政預(yù)算編制的指導(dǎo)思想：以黨的十八大、十八屆三中、四中全會和中央、省委、市委經(jīng)濟工作會議精神為指引，圍繞“奮力創(chuàng)新業(yè)、建設(shè)新懷化”總體要求，按照新《預(yù)算法》調(diào)整方向，堅持“穩(wěn)中求進”總基調(diào)，遵循“積極財政政策”，立足四大預(yù)算功能定位，全面深化全口徑預(yù)算改革，著手建立跨年度預(yù)算平衡機制，加大管理體制創(chuàng)新，嚴控政府債務(wù)風險，集中財力保民生、保運轉(zhuǎn)、保重點、保基層，促進經(jīng)濟社會穩(wěn)定發(fā)展。
在確定全市財政預(yù)算收入和支出的原則時，我們初步判斷，國內(nèi)經(jīng)濟處于新常態(tài)下的承壓轉(zhuǎn)型期，宏觀政策的基本取向難有很大改變，雖然中央定向調(diào)控、精準調(diào)控、區(qū)間調(diào)控系列微調(diào)政策的實施，加上市委、市政府對經(jīng)濟指標回歸常態(tài)、回歸原點的理性調(diào)低，必將為我市經(jīng)濟帶來回旋余地和增長潛力。但長期以來，不合理經(jīng)濟結(jié)構(gòu)形成的不合理稅源結(jié)構(gòu)，致使我市收入過于依賴房地產(chǎn)業(yè)，可用財力、增長潛力和抗風險能力相對較差，制約了增長空間；加上近年高基數(shù)、高增長形成的低質(zhì)量、高成本尚需逐年消化，意味著我市經(jīng)濟已經(jīng)步入由量到質(zhì)轉(zhuǎn)型的艱難攻堅期，財政收入必將較長時期徘徊在中低速增長階段。而支出方面，支持全面深化改革和促進各項社會事業(yè)發(fā)展都需要剛性投入，預(yù)算平衡的壓力很大。因此，2015年，我們將收入組織的原則確定為“適度從緩、休養(yǎng)生息、合理負擔、質(zhì)量優(yōu)先”；支出安排的原則，則根據(jù)新《預(yù)算法》關(guān)于預(yù)算審核方向“收支平衡向支出預(yù)算和政策”的改動，確定為“統(tǒng)籌兼顧、勤儉節(jié)約、量力而行、講求績效”。
根據(jù)上述要求，提出如下預(yù)算草案：
一般公共預(yù)算方面：2015年，全市公共財政收入擬安排110億元，增長10%。全市地方財政收入擬安排76.46億元，增長10%。全市一般公共預(yù)算支出安排292.41億元，比上年的273.28億元增加19.13億元，增長7%。
市本級公共財政收入擬安排40.17億元，增長10%。市本級地方財政收入擬安排29.52億元，增長10%。市本級一般公共預(yù)算支出擬安排53.02億元，比上年的49.55億元增加3.47億元，增長7%。市本級一般公共預(yù)算收支平衡。
政府性基金預(yù)算方面：2015年，市本級政府性基金預(yù)算收入擬安排34.53億元。其中：市直財政21.28億元，工業(yè)園5.1億元，經(jīng)開區(qū)8.15億元。支出擬安排33.73億元。其中，市直財政20.48億元，工業(yè)園5.1億元，經(jīng)開區(qū)8.15億元。市本級政府性基金預(yù)算收支相抵后結(jié)余0.8億元。
國有資本經(jīng)營預(yù)算方面：2015年，市本級國有資本經(jīng)營預(yù)算收入擬安排0.24億元。國有資本經(jīng)營支出預(yù)算擬安排0.24億元。市本級國有資本經(jīng)營預(yù)算收支平衡。
社會保險基金預(yù)算方面：2015年，市本級社會保險基金預(yù)算收入擬安排3.52億元，下降64.63%。其中：失業(yè)保險基金收入0.44億元，城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險基金收入1.85億元，工傷保險基金收入1.11億元，生育保險基金收入0.12億元。支出擬安排3.21億元，下降68.1%。其中：失業(yè)保險基金支出0.17億元，城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險基金支出1.85億元，失業(yè)保險基金支出1.11億元，生育保險基金支出0.08億元。市本級社會保險基金預(yù)算收支相抵后結(jié)余0.31億元。自2015年開始，企業(yè)養(yǎng)老保險基金按省政府統(tǒng)一安排，實行省級統(tǒng)籌，預(yù)算由省財政廳、省人社廳統(tǒng)一編制和上報省人大批準，數(shù)據(jù)不下發(fā)市州。
三、完成預(yù)算的主要措施
（一）培植財源，轉(zhuǎn)變方式，實現(xiàn)收入穩(wěn)定持續(xù)增長。根據(jù)全市打造“五省邊區(qū)生態(tài)中心城市”的戰(zhàn)略定位，以“特色產(chǎn)業(yè)發(fā)展、中心城區(qū)綜合提質(zhì)改造、深化改革開放、文明創(chuàng)建”為導(dǎo)向，充分發(fā)揮財政宏觀調(diào)控手段，支持產(chǎn)業(yè)園區(qū)建設(shè)，促進產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級，推進重點項目實施，增強城市承載能力，引導(dǎo)能源、材料、電子等新興產(chǎn)業(yè)和商貿(mào)物流、生態(tài)旅游、生態(tài)農(nóng)業(yè)等特色產(chǎn)業(yè)發(fā)展。2015年，市直財政新增安排產(chǎn)業(yè)園區(qū)資金10000萬元、“智慧懷化”建設(shè)資金3000萬元、科技創(chuàng)新與成果轉(zhuǎn)化資金1000萬元、農(nóng)貿(mào)市場改造5000萬元、外向型經(jīng)濟發(fā)展資金1000萬元；安排城建項目資金35000萬元，增長45.8%。在競爭性領(lǐng)域，財政由直接投入改為增加對服務(wù)體系和服務(wù)平臺的支持，營造良好的市場主體環(huán)境。市直財政新增政府購買服務(wù)專項資金1000萬元、項目前期及重大項目推進獎勵資金2340萬元。同時把握新《預(yù)算法》關(guān)于“依據(jù)區(qū)域因素設(shè)立分配一般性轉(zhuǎn)移支付”的要求，實行由爭資金到爭項目，再到爭政策為主的工作轉(zhuǎn)移，確保上級轉(zhuǎn)移支付穩(wěn)步增長；加大“綜合治稅”專業(yè)化征管、“系統(tǒng)管稅”信息化征管，看好重點領(lǐng)域、抓好重點行業(yè)、管好重點項目，依法征稅、高效征稅，確保收入應(yīng)收盡收，及時入庫。
（二）落實政策，保障民生，實現(xiàn)公共支出精準安排。根據(jù)新《預(yù)算法》“要形成提供公共服務(wù)和保障民生的公共服務(wù)型預(yù)算”要求，在基本公共服務(wù)領(lǐng)域，將“保民生、保運轉(zhuǎn)、保重點、保基層”作為基本層次，優(yōu)先保障干部職工到人支出，保障人民群眾基本需求，保障重大項目順利實施，保障基層組織良好運轉(zhuǎn)。2015年，市直財政擬安排現(xiàn)代農(nóng)業(yè)發(fā)展資金1150萬元；擬安排教育資金35000萬元，繼續(xù)保持適度增長；擬安排社會保障和就業(yè)、醫(yī)療衛(wèi)生資金15000萬元，增加2000萬元。預(yù)留事業(yè)單位分類改革和車改補助5900萬元，新增殘疾人托養(yǎng)康復(fù)中心建設(shè)資金600萬元和獨生子女家庭獎勵資金300萬元。同時擬安排金融扶貧擔保和深度扶貧資金1750萬元，確保市委、市政府“精準扶貧”政策的貫徹實施，擬安排基層組織建設(shè)資金1600萬元，確保基層良好運轉(zhuǎn)。
（三）厲行節(jié)約，提高績效，實現(xiàn)資金嚴格規(guī)范使用。根據(jù)新《預(yù)算法》關(guān)于勤儉節(jié)約和績效評價的要求，嚴格控制政府性樓堂館所、財政供養(yǎng)人員以及“三公”經(jīng)費等一般性支出。將產(chǎn)業(yè)引導(dǎo)類專項作為重點，推行財政資金競爭性分配，堅持“先有事、后有錢，先有項目、后有資金，先有辦法、后有撥付”的分配原則。建立結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金定期清理、分類處理機制，從2015年起，財政部門對結(jié)轉(zhuǎn)資金統(tǒng)籌力度將進一步加大，對不需要按原用途使用的資金和沉淀在財政賬戶兩年以上的資金，一律視為結(jié)余資金收歸財政，用于經(jīng)濟社會亟待支持領(lǐng)域。健全預(yù)算績效管理機制，編制預(yù)算績效目標，完善績效評價辦法，將評價結(jié)果作為調(diào)整支出結(jié)構(gòu)、加強財政政策和科學(xué)安排預(yù)算的重要依據(jù)。
（四）細化編制，強化執(zhí)行，實現(xiàn)預(yù)算科學(xué)透明管理。根據(jù)新《預(yù)算法》關(guān)于預(yù)算編制、預(yù)算公開以及“各級政府不得作出預(yù)算調(diào)整”的要求，全面深化全口徑預(yù)算改革，預(yù)算編制更加“精細化”，預(yù)算支出按功能分類細化到項，重點支出按經(jīng)濟分類細化到款；預(yù)算口徑更加“對應(yīng)化”，分財政和單位兩個層次，對應(yīng)設(shè)置賬戶，確保部門預(yù)決算口徑一致。預(yù)算執(zhí)行更加“控制化”，全面清理整頓財政專戶，不得新設(shè)專項支出財政專戶，同時對資金運行實行指標管理全覆蓋，提高年初預(yù)算到位率，確保不隨意調(diào)整預(yù)算。預(yù)算內(nèi)容更加“公開化”，2015年，除涉密部門外，所有一級預(yù)算單位公開部門預(yù)決算，所有財政撥款安排的“三公”經(jīng)費（含涉密部門）實行公開，市級專項資金目錄公開，市重大民生政策性資金分配結(jié)果公開。
各位代表，按照十八屆三中全會改革要求，財政工作任務(wù)艱巨，責任重大。我們將在市委的堅強領(lǐng)導(dǎo)下，在市人大及其常委會的監(jiān)督支持下，堅定信心，銳意進取，努力完成各項任務(wù)，為推動“一個中心、四個懷化”建設(shè)做出積極貢獻！
